Продал биткоин и получил прибыль? Придётся поделиться с налоговой 🙂 Рассказываю, что нужно знать про налоги на криптовалюту в РФ:
Криптовалюта = имущество
В России крипту официально считают имуществом, а не валютой. Налог платить нужно с прибыли от её продажи. То есть, обязанность заплатить налог возникает только когда ты меняешь крипту на фиат – обычные деньги (рубли, доллары и т.д.). Пока просто держишь крипту или меняешь одну монету на другую, налоговых последствий нет.
Сколько платить
Доходы от продажи криптовалюты облагаются по стандартным ставкам налога на доходы физлиц. Сейчас это 13% с прибыли до 5 млн ₽ в год и 15% с суммы сверх 5 млн. Проще говоря: заработал до 5 миллионов – заплатишь 13%, заработал больше – с лишнего заплатишь 15%.
Как посчитать прибыль
Налог считается не со всей суммы продажи, а только с прибыли. Прибыль – это разница между тем, за сколько ты купил криптоактив, и за сколько продал. Например, купил биткоин за 1 млн, а продал за 1.5 млн – прибыль 500 тыс., вот с этой разницы и считаем налог. Если же ты продал дешевле, чем покупал (получился убыток), то налог платить не нужно. Убыток можно зафиксировать в декларации, но он не уменьшает другие доходы (переносить убытки на будущее по крипте сейчас нельзя).
Самозанятые и криптовалюта
Специальный налоговый режим для самозанятых (где ставки 4-6%) к торговле криптой не применяется. То есть даже если ты зарегистрирован как самозанятый, прибыль от продажи криптовалюты облагается по обычной ставке 13/15%.
Всё считаем в рублях
При расчёте налога учитывают официальный курс рубля (по курсу ЦБ РФ) на дату каждой операции. И покупка, и продажа крипты пересчитываются в рубли по курсу на тот день, когда сделка произошла. Именно в рублях считается твоя прибыль для налоговой. Так что полезно сохранять историю транзакций и фиксировать, какой был курс на момент каждой покупки/продажи.
Декларирование через 3-НДФЛ
Отчитаться о своих доходах от криптовалюты нужно подавая налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это та же форма, через которую декларируют, например, продажу машины или другого имущества. Подать 3-НДФЛ за полученную прибыль нужно до 30 апреля следующего года, чтобы налоговая все посчитала, а сам налог уплатить до 15 июля. Не забывай про эту обязанность, иначе могут быть штрафы.
Кстати, платформа Finrex.com – единственная криптобиржа, которая позволяет подготовить для ФНС России полный налоговый отчёт через функцию “Taxes”, учитывающую все особенности российской налоговой системы. Такой отчёт сильно упрощает жизнь: он автоматически просуммирует ваши сделки и рассчитает, сколько налога нужно заплатить, по правилам РФ.
Кстати, мы ведем канал про криптовалюту и рассказываем аудитории много разных новостей в криптосфере, присоединяйтесь.
Криптовалюты — это не просто технологический прорыв, но и вызов для налоговых систем по всему миру. Государства должны найти баланс между стимулированием инноваций и обеспечением справедливого налогообложения. Налоги на криптоактивы — это неизбежность, но они должны быть разумными, чтобы не подавлять развитие этой отрасли.Эрик Розенберг, финансовый аналитик и эксперт по налогообложению
